Steuertipps 2017: Die wichtigsten Änderungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung

Steuertipps Dezember 2017

  • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Dezember 2017 und Januar 2018

Kinder

  • Sprachaufenthalt im Ausland gilt nur unter besonderen Umständen als Berufsausbildung

Unternehmer/Unternehmen

  • Abgrenzung eines häuslichen Arbeitszimmers von einer Betriebsstätte
  • Neue Entwicklungen bei eigenkapitalersetzenden Darlehn
  • Begrenzung der Steuerermäßigung wegen Gewerbesteueranrechnung ist betriebsbezogen

Einkommensteuer

Steuertipps November 2017

  • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung November 2017 und Dezember 2017

Mieter/Vermieter/Grundstückseigentümer

  • Kein Gestaltungsmissbrauch bei Nießbrauch an vermietetem Grundstück zugunsten des studierenden Kinds
  • Mietvertragliche Pflicht zur Gartenpflege umfasst nur einfache Arbeiten

Arbeitgeber/Arbeitnehmer

  • Behandlung von Aufwendungen für Arbeitnehmer bei Betriebsveranstaltungen

Vereine

  • Mittelverwendung gemeinnütziger Vereine von jedem Vereins‑Bankkonto möglich

Umsatzsteuer

Steuertipps Oktober 2017

  • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Oktober 2017 und November 2017

Einkommensteuer

  • Häusliches Arbeitszimmer: Zur mehrfachen Nutzung des Höchstbetrags sowie zum Abzug bei der Nutzung für mehrere Einkunftsarten

Arbeitgeber/Arbeitnehmer

  • Steuerbegünstigte Abfindung bei Vorliegen eines einvernehmlichen Auflösungsvertrags

Unternehmer/Unternehmen

Steuertipps September 2017

  • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung September 2017 und Oktober 2017

Einkommensteuer

  • Erste Tätigkeitsstätte von Piloten und Flugbegleitern

Unternehmer/Unternehmen

  • Gewinnerzielungsabsicht bei verlustträchtiger Erfindertätigkeit
  • Verlustabzugsverbot: Erwerbergruppe beim schädlichen Beteiligungserwerb

Mieter/Vermieter/Grundstückseigentümer

  • Miet- und Leasingkosten für Rauchwarnmelder sind nicht als Betriebskosten auf Wohnungsmieter umlegbar

Umsatzsteuer

Steuertipps August 2017

Steuertipps Juli 2017

  • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Juli 2017 und August 2017

Arbeitgeber/Arbeitnehmer

  • Erfüllung des gesetzlichen Mindestlohns: Zulagen und Prämien als Bestandteile des Mindestlohns
  • Hohes Honorar ist starkes Indiz gegen Scheinselbstständigkeit

Mieter/Vermieter

  • Bei vorgetäuschtem Eigenbedarf muss Vermieter Schadensersatz zahlen
  • Typisierende Annahme der Überschusserzielungsabsicht bei Vermietung und Verpachtung bei Nießbrauchsrecht

Einkommensteuer

Steuertipps Juni 2017

  • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Juni 2017 und Juli 2017

Umsatzsteuer

  • Umsatzsteuerfreiheit von Personenbeförderungsleistungen eines Taxiunternehmens für eine Klinik

Unternehmer/Unternehmen

  • An GmbH als Versicherungsnehmerin gezahlte Versicherungsleistungen wegen Erkrankung des Gesellschafter‑Geschäftsführers sind Betriebseinnahmen
  • Gewerbliche Einkünfte durch Vermietung eines Arbeitszimmers an eigenen Auftraggeber

Arbeitgeber/Arbeitnehmer

Steuertipps Mai 2017

·      Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Mai 2017 und Juni 2017

Einkommensteuer

·      Individueller Höchstbetrag bei Nutzung eines Arbeitszimmers durch mehrere Steuerpflichtige

·      Berücksichtigung von weiteren Mietaufwendungen neben denen für ein häusliches Arbeitszimmer

Unternehmer/Unternehmen

·      Keine Abzinsung nicht fremdüblicher Angehörigendarlehn

Mieter/Vermieter/Grundstückseigentümer/Wohnungseigentümer

·      AfA bei mittelbarer Grundstücksschenkung

Steuertipps April 2017

·      Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung April 2017 und Mai 2017

Einkommensteuer

·      Keine Berücksichtigung eines mit Büromöbeln und einer Küchenzeile ausgestatteten Raums als häusliches Arbeitszimmer

·      Berufsausbildung durch berufsbegleitendes Studium beim Kindergeld oder Kinderfreibetrag

·      Dienstwagenbesteuerung in Leasingfällen

·      Prämie für einen Verbesserungsvorschlag und Versorgungsleistung statt Bonuszahlung nicht tarifbegünstigt

Steuertipps März 2017

·      Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung März 2017 und April 2017

Einkommensteuer

·      Aufwendungen für Fortbildungen mit persönlichkeitsbildendem Charakter als Werbungskosten oder Betriebsausgaben

·      Aufwendungen für Geburtstagsfeier im Allgemeinen nicht als Werbungskosten anzuerkennen

Unternehmer/Unternehmen

·      Maßgebendes Pensionsalter bei der Bewertung von Versorgungszusagen

Umsatzsteuer

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